Aspekty środowiskowe, społeczne i ład korporacyjny (ESG) stanowią istotny element w ramach transakcji fuzji i przejęć w ocenie 80 proc. inwestorów. Z kolei ponad połowa z nich planuje przeprowadzać analizę pod kątem ESG w odniesieniu do większości planowanych transakcji w ciągu najbliższych 24 miesięcy, wynika z raportu KPMG.
Najbardziej zauważalną korzyścią z analizy ESG, zdaniem inwestorów, jest lepsza identyfikacja ryzyk i szans na wczesnym etapie transakcyjnym. Podmioty, które nie przykładają wagi do tych zagadnień, mogą być postrzegane jako mniej atrakcyjne i być obciążone większym ryzykiem, wskazano w raporcie „Global ESG Due Diligence+ study 2024”.
– Obserwujemy na polskim rynku coraz większą liczbę transakcji, w których, oprócz standardowego badania zagadnień finansowych, podatkowych czy prawnych, przeprowadza się pogłębione analizy kwestii środowiskowych, społecznych czy związanych z ładem korporacyjnym. Wyniki z przeprowadzonego badania dotyczącego kwestii ESG dostarczają inwestorom konkretnych informacji, które pomagają im przygotować plany działania w celu wdrożenia po zakończeniu transakcji. Dzięki temu założone strategie mogą być szybciej wdrożone, co skutkuje przyspieszeniem osiągnięcia oczekiwanych rezultatów. ESG due diligence jest odpowiedzią na rosnące potrzeby instytucji finansujących czy ubezpieczających transakcje M&A – powiedziała partner w dziale Deal Advisory w KPMG w Polsce Iwona Sprycha, cytowana w komunikacie.
Element długoterminowej strategii
Już 79 proc. doświadczonych inwestorów wykorzystuje wyniki badania ESG due diligence do opracowywania planów działania po zamknięciu transakcji, co potwierdza integralność analizy ESG w długoterminowej strategii inwestycyjnej. Ponadto 45 proc. ankietowanych inwestorów doświadczyło istotnego wpływu wniosków płynących z analizy ESG due diligence na przeprowadzane transakcje (z czego ponad połowa potencjalnie mogła stanowić tzw. „deal breakers”, czyli czynniki wpływające na decyzję o wstrzymaniu/zaniechaniu transakcji), wynika z materiału.
– Doświadczeni inwestorzy na rynku transakcyjnym zdają sobie sprawę, iż proces due diligence to nie tylko identyfikacja ryzyka, ale także poszukiwanie wartości dodanej. Tę wartość można osiągnąć poprzez realizację celów strategicznych w kontekście ESG. Analiza ESG due diligence pozwala na lepsze zrozumienie potencjału firmy oraz identyfikację obszarów, w ramach których można wdrożyć innowacyjne praktyki, co w dłuższej perspektywie przyczynia się do zwiększenia wartości przedmiotu transakcji i budowania zaufania wśród interesariuszy – dodała associate director w dziale Deal Advisory w KPMG w Polsce Katarzyna Wołczkiewicz.
Raport KPMG „Global ESG Due Diligence+ study 2024” jest wynikiem globalnej ankiety przeprowadzonej online z udziałem ponad 600 inwestorów aktywnych na rynku fuzji i przejęć w 35 krajach, serii wywiadów pogłębionych z 50 respondentami i obserwacji rynkowych ekspertów KPMG w dziedzinie ESG.
Polecamy także:
- Ponad połowa największych firm informuje o wpływie na klimat. Spółki giełdowe bardziej zmotywowane
- Więcej firm będzie musiało spełniać wymogi ESG. Koszt to ponad 8 mld zł
- Największe firmy angażują się w ESG. Wśród wyzwań różnorodność i neutralność klimatyczna
- Mniej fuzji i przejęć na polskim rynku. Ale ma być lepiej