Praca za granicą to szansa na wyższe zarobki i lepsze warunki zatrudnienia, ale wiąże się również z koniecznością znajomości obowiązujących przepisów podatkowych. W przypadku pracy w Niemczech niezwykle istotne jest prawidłowe rozliczenie podatku, ponieważ niemiecki system podatkowy różni się od polskiego. Nieznajomość obowiązków podatkowych może prowadzić do problemów z urzędem skarbowym, a jednocześnie oznaczać utratę możliwości uzyskania zwrotu nadpłaconych środków. Jakie prawa i obowiązki przysługują osobom pracującym w Niemczech? Jakie podatki należy opłacić i na jakie ulgi można liczyć? Odpowiedzi na te pytania znajdziesz w poniższym artykule.
Praca w Niemczech a system podatkowy
Praca zarobkowa w Niemczech wiąże się z koniecznością rozliczenia podatkowego zgodnie z tamtejszymi przepisami. Niemiecki system podatkowy różni się od polskiego, a jego znajomość pozwala uniknąć błędów i maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi oraz zwroty podatkowe. Warto zaznaczyć, że system podatkowy w Niemczech opiera się na progresywnej skali podatkowej, co oznacza, że im wyższe dochody, tym wyższa stawka podatkowa. Dodatkowo, niemiecki urząd skarbowy bierze pod uwagę różne klasy podatkowe, które mogą znacząco wpłynąć na wysokość podatku do zapłaty lub zwrotu.
Osoby zatrudnione w Niemczech podlegają obowiązkowi podatkowemu, który zależy od statusu rezydencji podatkowej. Wyróżniamy:
- nieograniczony obowiązek podatkowy – dotyczy osób, które przebywają w Niemczech przez co najmniej 183 dni w ciągu roku podatkowego. Są one zobowiązane do rozliczania się z całości swoich dochodów, zarówno tych uzyskanych w Niemczech, jak i poza granicami kraju;
- ograniczony obowiązek podatkowy – obejmuje osoby, które pracują w Niemczech krótkoterminowo, np. w ramach pracy sezonowej, i których główne miejsce zamieszkania znajduje się w innym kraju. Osoby te płacą podatek tylko od dochodów uzyskanych na terenie Niemiec.
Jakie podatki płaci się w Niemczech?
W Niemczech obowiązuje podatek dochodowy (Einkommensteuer), którego wysokość zależy od klasy podatkowej (Steuerklasse) oraz wysokości uzyskiwanych dochodów. W niemieckim systemie podatkowym funkcjonuje sześć klas podatkowych, które determinują sposób naliczania zaliczek na podatek.
- Osoby samotne – dotyczy osób niepozostających w związku małżeńskim oraz osób rozwiedzionych.
- Samotne osoby wychowujące dzieci – klasa ta jest korzystniejsza pod względem podatkowym niż klasa pierwsza.
- Osoby pozostające w związku małżeńskim – gdy jeden z małżonków ma znacznie wyższe dochody, korzystniejsza stawka podatkowa obowiązuje tego małżonka, który zarabia więcej.
- Małżeństwa, gdy oboje pracują – w tej klasie oboje małżonkowie są rozliczani na podobnych warunkach podatkowych.
- Małżonek z niższymi zarobkami – często stosowana w sytuacji, gdy jeden z małżonków zarabia znacznie mniej niż drugi.
- Osoby posiadające dodatkowe zatrudnienie – obowiązuje dla osób posiadających więcej niż jedno miejsce pracy.
Poza podatkiem dochodowym obowiązkowe są również składki na ubezpieczenia społeczne (Sozialversicherung), które obejmują:
- ubezpieczenie emerytalne (Rentenversicherung) – finansowane zarówno przez pracownika, jak i pracodawcę;
- ubezpieczenie zdrowotne (Krankenversicherung) – pokrywa koszty leczenia i wizyt lekarskich;
- ubezpieczenie na wypadek bezrobocia (Arbeitslosenversicherung) – pozwala na uzyskanie zasiłku dla bezrobotnych w przypadku utraty pracy;
- ubezpieczenie pielęgnacyjne (Pflegeversicherung) – pokrywa koszty opieki długoterminowej w przypadku choroby lub niepełnosprawności.
Zwrot podatku z Niemiec – kto może się ubiegać?
Wielu Polaków pracujących w Niemczech może liczyć na zwrot nadpłaconego podatku. Zwrot podatku przysługuje w sytuacji, gdy pracodawca potrącał z pensji zaliczki na podatek przewyższające należny podatek. Przyczynami nadpłaty mogą być m.in. zastosowanie niewłaściwej klasy podatkowej, wysokie koszty uzyskania przychodu, czy skorzystanie z ulg podatkowych. Warto skorzystać z profesjonalnej pomocy, aby odzyskać jak największą część nadpłaconego podatku. Sprawdź szczegóły dotyczące rozliczenia podatku z zagranicy z Borsuk Podatki.
Terminy i procedura rozliczenia podatkowego
Podatnicy w Niemczech zobowiązani są do składania deklaracji podatkowych do 31 lipca roku następującego po roku podatkowym. Osoby, które nie złożą deklaracji w terminie, mogą zostać obciążone karą finansową. Jeśli rozliczenie podatku zleca się doradcy podatkowemu, termin ten może zostać wydłużony do końca lutego kolejnego roku.
Rozliczenie podatku odbywa się w niemieckim urzędzie skarbowym (Finanzamt). Standardowy czas oczekiwania na decyzję w sprawie zwrotu podatku wynosi od 3 do 6 miesięcy, ale w niektórych przypadkach procedura może się wydłużyć. Więcej informacji na temat zwrotu podatku można znaleźć tutaj: https://borsukpodatki.pl/zwrot-podatku-niemcy/.
Kindergeld – wsparcie dla rodzin pracujących w Niemczech
Osoby pracujące w Niemczech, które posiadają dzieci, mogą ubiegać się o Kindergeld, czyli niemieckie świadczenie rodzinne. Świadczenie to jest przyznawane wszystkim rodzicom, niezależnie od ich dochodów, i wynosi 250 euro miesięcznie na każde dziecko. Aby otrzymać Kindergeld, należy złożyć wniosek w Familienkasse oraz udokumentować prawo do świadczenia, np. poprzez przedstawienie aktu urodzenia dziecka oraz dokumentów potwierdzających legalne zatrudnienie w Niemczech.
Dla osób, które nie chcą samodzielnie zmagać się z niemieckim systemem podatkowym, warto skorzystać z pomocy specjalistów, zyskując pewność, że cały proces został poprawnie przeprowadzony od A do Z.