Na niespełna miesiąc przed końcem rozliczeń PIT za 2025 rok podatnicy zasypują doradców pytaniami o niestandardowe ulgi. Wśród nich pojawiają się m.in. próby odliczenia sprzętu AGD, subskrypcji streamingowych czy nawet dochodów z pracy „na czarno”. Eksperci PITax wskazują, że granica między optymalizacją a błędną interpretacją przepisów bywa bardzo cienka. To ważne, bo błędne rozliczenie może prowadzić do kontroli i konsekwencji podatkowych.
Kreatywność podatkowa nie zna granic
Sezon rozliczeń podatkowych to dla wielu osób czas poszukiwania oszczędności. Jak pokazują pytania kierowane do doradców PITax, niektórzy próbują dopasować przepisy do swoich codziennych wydatków.
– Polscy podatnicy to prawdziwi wizjonerzy. Co roku udowadniają, że przepisy, które dla urzędników są sztywną ramą, dla nich są zaledwie sugestią lub punktem wyjścia do dyskusji – mówi Krzysztof Biernacki, doradca podatkowy PITax.
Część wątpliwości wynika z intuicyjnego przekonania, że wydatki poprawiające komfort życia powinny obniżać podatek.
Ulga rehabilitacyjna nie dla każdego wydatku
Jednym z przykładów jest próba rozliczenia gogli do wirtualnej rzeczywistości jako sprzętu rehabilitacyjnego. Choć urządzenia mogą być wyposażone w soczewki korekcyjne, fiskus nie uznaje ich za wyroby medyczne. Wynika to z faktu, że katalog wydatków w uldze rehabilitacyjnej jest zamknięty.
Oznacza to, że nawet jeśli dany wydatek poprawia komfort życia, nie zawsze spełnia warunki odliczenia.
Ulga na kota? Nie istnieje
Podobne wątpliwości dotyczą ulgi na Internet. Niektórzy podatnicy próbują w jej ramach odliczyć subskrypcje platform streamingowych. Tymczasem ulga obejmuje wyłącznie opłatę za dostęp do sieci. Usługi takie jak Netflix czy Disney+ nie są uznawane za koszt Internetu, lecz za dostarczanie treści.
Często pojawiają się także pytania o możliwość odliczenia kosztów utrzymania zwierząt. W polskim systemie podatkowym nie istnieje ulga na kota ani inne zwierzę domowe. Wyjątkiem jest pies asystujący, który może być objęty ulgą rehabilitacyjną.
Podobnie nie można odliczyć wydatków na zajęcia sportowe dzieci czy badań diagnostycznych, jeśli nie są one częścią leczenia osób z niepełnosprawnościami.
Wśród popularnych pytań pojawia się także tzw. ulga na niepracującą żonę. Formalnie nie istnieje, ale w praktyce odpowiada jej wspólne rozliczenie małżonków. Pozwala ono obniżyć podatek poprzez podział dochodu na dwie osoby i uniknięcie wejścia w wyższy próg podatkowy.
Kiedy można odliczyć sprzęt AGD?
Najwięcej emocji budzi kwestia odliczenia sprzętu AGD.
Co do zasady zakup pralki, suszarki czy zmywarki nie podlega odliczeniu. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy podatnik sprzedaje mieszkanie przed upływem pięciu lat i przeznacza środki na zakup nowej nieruchomości. Wówczas możliwe jest uwzględnienie trwałych elementów wyposażenia, np. sprzętu AGD w zabudowie.
– Zamiast szukać ulgi tam, gdzie jej nie ma, lepiej skupić się na tych mniej oczywistych przepisach, jak chociażby odliczenie sprzętów AGD w ramach wydatków mieszkaniowych. To tam leżą realne pieniądze do odzyskania – dodaje Krzysztof Biernacki.
Ryzykowne pomysły podatników
Niektóre pytania dotyczą działań, które mogą prowadzić do poważnych konsekwencji. Dotyczy to m.in. prób wykazania dochodów z pracy „na czarno” w zeznaniu podatkowym. W takiej sytuacji urząd skarbowy może zakwestionować źródło dochodu, co prowadzi do kontroli i dodatkowych zobowiązań.
Podobnie nie jest możliwe rozliczenie podatku w innym kraju bez zmiany rezydencji podatkowej.
Eksperci podkreślają, że większość ulg ma charakter socjalny lub stymulacyjny i jest ściśle określona w przepisach. Próby dopasowania ich do dowolnych wydatków mogą skończyć się korektą zeznania lub kontrolą. Dlatego zamiast „kreatywnej księgowości” warto skupić się na legalnych rozwiązaniach i dokładnie sprawdzić zasady rozliczeń przed złożeniem deklaracji.
Przeczytaj także:
- Polski system podatkowy w ogonie OECD. Potrzeba uproszczenia i deregulacji
- Tanio już było. Ceny OC zaczynają rosnąć, kierowcy zapłacą więcej
- Branża jubilerska narzeka na spadek obrotów, a co czwarty Polak rozważa kupno biżuterii na Wielkanoc
- Inwestowanie w 2026 roku. Co się opłaca, a co przestaje działać?