Polski Ład i nowe ulgi podatkowe. Tłumaczymy, jak z nich skorzystać

Ulga dla dużych rodzin albo PIT-0 dla seniorów – osoby, które chcą z nich na bieżąco korzystać, muszą złożyć odpowiedni wniosek u swoich pracodawców. Im prędzej, tym lepiej: odliczenie będzie stosowane przy wyliczaniu zaliczek na podatek.

Polski Ład wprowadził kilka nowych ulg i zwolnień z podatku dochodowego. Niektóre warto odliczać na bieżąco. Nad innymi trzeba się zastanowić, czy nie lepiej poczekać z tym do rozliczenia rocznego. Podpowiadamy, co zrobić w przypadku najważniejszych rozwiązań.

Złóż oświadczenie o odliczaniu ulgi dla seniorów (PIT-0)

Jeśli masz już uprawnienia emerytalne, ale nie pobierasz jeszcze emerytury i nadal pracujesz, to twój roczny przychód do kwoty 85 528 zł jest zwolniony z podatku.

Oczywiście nie każdy: zwolnienie dotyczy pensji z etatu, ale też umów zleceń i dochodów z działalności gospodarczej. Nie są nim objęte umowy o dzieło.

Możesz z tego zwolnienia korzystać w trakcie roku. Twój pracodawca może uwzględniać ulgę dla seniorów w wyliczaniu comiesięcznych zaliczek na podatek. Ale musisz złożyć odpowiednie oświadczenie, by mógł to robić. Kiedy? Nie ma tu sztywno ustalonej zasady. Można to zrobić w dowolnym momencie, wówczas pracodawca (płatnik) powinien zacząć uwzględniać zwolnienie z podatku od kolejnego miesiąca.

Rozliczaj na bieżąco ulgę dla rodzin wielodzietnych

Przychody rodziców, którzy mają czworo i więcej dzieci, również są zwolnione z podatku. Zwolnienie obejmuje przychód do 85 528 zł rocznie na podatnika. Do tego próg się podwaja w przypadku dwojga pracujących rodziców.

Dodatkowo, jeśli rozliczają się na zasadach ogólnych, mogą go powiększyć o kwotę wolną (dwa razy po 30 tys. zł). I w sumie w takiej rodzinie dochód zwolniony z podatku to około 231 tys. zł rocznie.

Ulgę dla rodzin wielodzietnych można uwzględniać w wyliczaniu comiesięcznych zaliczek na podatek, ale w tym przypadku także trzeba złożyć odpowiedni wniosek w kadrach. I podobnie jak w przypadku PIT-0 dla emerytów, można to zrobić w dowolnym momencie.

Zwolnienie obejmuje dochody z etatu, umów zleceń i działalności gospodarczej.

Sprawdź, czy składałeś PIT-2

O formularzu PIT-2 słyszała już cała Polska. Jeśli twój pracodawca nie dostał od ciebie tego dokumentu, to nie będzie ci odliczał od zaliczki na podatek kwoty wolnej. To aż 425 zł co miesiąc, więc gra jest warta świeczki. Tym bardziej, że od tego roku zaliczka na twój podatek nie jest już pomniejszana o część składki zdrowotnej.

Polecamy także: Co to jest PIT-2 i do czego służy w Polskim Ładzie? Odpowiadamy na najważniejsze pytania

PIT-2 musisz złożyć przed pierwszą wypłatą w roku. Jeśli się spóźnisz, to kwotę wolną odliczysz dopiero w 2023 roku, gdy będziesz składał rozliczenie roczne. Choć to akurat może się zmienić, bo Ministerstwo Finansów zapowiada nowe rozporządzenie, które umożliwi składanie PIT-2 w dowolnym momencie w trakcie roku podatkowego.

Ulga dla klasy średniej. Czy – i jak – zrezygnować

Jeśli zarabiasz między 5 701 zł a 11 141 zł brutto miesięcznie, to masz do niej prawo. Twój pracodawca będzie zmniejszał ci co miesiąc zaliczkę, którą odprowadza na twój podatek, o kwotę wyliczoną według specjalnego algorytmu.

To nowość, którą wprowadza Polski Ład. Ale uważaj na pułapkę: ulga należy się tym, którzy rocznie zarobią między między 68 412 zł a 133 692 zł. Jeśli zarobisz choć o złotówkę mniej, niż dolny próg, albo o złotówkę więcej ponad górny, to cała ulga przepada. A więc składając roczny PIT, będziesz musiał dopłacić podatek.

Przeczytaj: Polski Ład. Ulga dla klasy średniej – czyli dla kogo?

Twój pracodawca musi co miesiąc odliczać twoją ulgę dla klasy średniej. Jeśli więc nie chcesz ryzykować, że po całym roku będziesz musiał ulgę oddać, złóż w firmie odpowiednie oświadczenie. Do kiedy? W dowolnym momencie. Płatnik – czyli twój pracodawca – przestanie ją naliczać od miesiąca następującego po tym, w którym złożyłeś oświadczenie.

Rezygnacja z naliczania ulgi co miesiąc nie oznacza, że w ogóle z niej rezygnujesz. Zawsze będziesz mógł ją odliczyć, składając rozliczenie roczne.

Inne teksty o Polskim Ładzie:

• Działalność gospodarcza nadal bardziej opłacalna niż etat, nawet w Polskim Ładzie. Ale jest haczyk
• Jak płacić podatki na JDG, gdy Polski Ład wejdzie w życie. Ekspert wskazuje kilka najważniejszych zasad
• Podatkowy Polski Ład pełen pułapek. Pokazujemy najważniejsze z nich przed wejściem przepisów w życie
• Polski Ład to prowizorka. Jego przyjęcie utrudni reformowanie podatków – mówi Paweł Wojciechowski
• Jak się zmienią obciążenia po Polskim Ładzie. Mamy wyliczenia
• Polski Ład po zmianach mniej hojny dla biednych. Największą grupą beneficjentów będą emeryci
• Niższa składka dla liniowców, podatek od korporacji. Rząd zmienia Polski Ład
• Nowe zasady w Polskim Ładzie: kiedy opłaca się podatek liniowy na JDG?
• Przedsiębiorcy o wysokich dochodach powinni być na CIT. Skorzystaliby na Polskim Ładzie – wywiad z głównym ekonomistą MF
• Podatkowy Polski Ład przegłosowany. Wyższa składka dla JDG już od nowego roku
• Tak kończy Polski Ład. Co zostało z najważniejszej od lat reformy podatkowej?

Podsumowanie – najważniejsze pytania i odpowiedzi