Zbliża się okres rocznych rozliczeń podatkowych, w związku z czym emeryci i renciści powinni przygotować się do odbioru dokumentów potrzebnych do rozliczenia swoich dochodów. Do końca lutego organ rentowy, taki jak ZUS lub KRUS, przekaże każdemu uprawnionemu roczne rozliczenie podatkowe na formularzu PIT-40A lub informację o dochodach na formularzu PIT-11A. Dalsze kroki zależą od rodzaju otrzymanego dokumentu oraz sytuacji finansowej podatnika. Warto poznać zasady, które pozwolą uniknąć błędów i skutecznie rozliczyć podatek.
Kiedy wystarczy zaakceptować PIT-40A?
Emeryt lub rencista, który otrzyma wyłącznie formularz PIT-40A, może nie składać dodatkowego zeznania podatkowego pod pewnymi warunkami. Jest to możliwe, jeśli nie zamierza korzystać z ulg podatkowych ani odliczeń oraz nie uzyskał żadnych dodatkowych dochodów w danym roku podatkowym. W takiej sytuacji urząd skarbowy uznaje formularz PIT-40A za ostateczne rozliczenie podatku za rok 2024.
Jeśli jednak emeryt chce rozliczyć się wspólnie z małżonkiem, skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej lub innych odliczeń, musi złożyć dodatkowe zeznanie podatkowe. W takim przypadku najczęściej stosowanym formularzem jest PIT-37.
Obowiązek złożenia zeznania po otrzymaniu PIT-11A
Osoby, które otrzymają od organu rentowego formularz PIT-11A, są zobowiązane do złożenia rocznego zeznania podatkowego. Dokument ten zawiera informacje o dochodach, które wymagają opodatkowania. Jeśli emeryt lub rencista uzyska dodatkowe dochody, na przykład z pracy na umowę zlecenia (potwierdzone formularzem PIT-11), wszystkie te dochody należy uwzględnić w jednym zeznaniu podatkowym. W takiej sytuacji właściwym formularzem do rozliczenia będzie również PIT-37.
Jak złożyć zeznanie podatkowe?
Najprostszą i najbardziej intuicyjną metodą składania zeznania podatkowego jest skorzystanie z usługi Twój e-PIT, która jest dostępna w e-Urzędzie Skarbowym. W tej usłudze podatnicy znajdą automatycznie wypełnione zeznania podatkowe, zawierające dane z formularzy PIT-40A i PIT-11A. System umożliwia również edytowanie wstępnie wprowadzonych informacji, na przykład w celu dodania ulg podatkowych czy zmiany sposobu rozliczenia.
Alternatywnie, zeznanie podatkowe można złożyć za pomocą systemu e-Deklaracje lub w formie papierowej. W przypadku wyboru tradycyjnej metody, wypełniony formularz należy przesłać pocztą lub zanieść osobiście do urzędu skarbowego. Ważne jest, aby do 30 kwietnia złożyć deklarację w wybranej formie. W przeciwnym razie przygotowane w usłudze Twój e-PIT zeznanie zostanie automatycznie zaakceptowane.
Jak przekazać 1,5% podatku dla Organizacji Pożytku Publicznego?
Emeryci i renciści mają możliwość przekazania 1,5% podatku dla wybranej Organizacji Pożytku Publicznego (OPP). Jeśli podatnik otrzymał formularz PIT-40A i nie planuje składać dodatkowego zeznania, a jednocześnie chce przekazać 1,5% tej samej organizacji, co w poprzednim roku, nie musi podejmować żadnych dodatkowych kroków. Urząd skarbowy automatycznie przekaże wskazaną kwotę.
W przypadku, gdy podatnik chce wesprzeć inną organizację niż w ubiegłym roku, musi złożyć deklarację PIT-37 lub oświadczenie PIT-OP, wskazując numer KRS wybranej organizacji. Kwota 1,5% podatku zostanie automatycznie wyliczona i przeniesiona do formularza w usłudze Twój e-PIT.
Zwrot nadpłaty oraz rozliczenie niedopłaty
Podatnicy, którzy złożą zeznanie elektronicznie, mogą oczekiwać zwrotu nadpłaty podatku w terminie do 45 dni. W przypadku zeznań złożonych w formie papierowej termin ten wynosi do trzech miesięcy. Jeśli z zeznania wynika niedopłata podatku, należy ją uregulować do 30 kwietnia. W sytuacji, gdy niedopłata wynika z formularza PIT-40A, organ rentowy pobierze brakującą kwotę z marcowej lub kwietniowej emerytury albo renty.
Dodatkowe dochody i możliwość skorzystania z ulg podatkowych
Emeryci i renciści, którzy w 2024 roku uzyskali inne dochody, takie jak wynagrodzenie z pracy, przychody z umów zlecenia lub dochody z działalności gospodarczej, są zobowiązani do złożenia zeznania podatkowego. Wszystkie dochody należy uwzględnić w jednym formularzu, wybierając odpowiedni PIT w zależności od źródła dochodów.
Emeryci mogą również skorzystać z ulg podatkowych, takich jak ulga rehabilitacyjna, ulga termomodernizacyjna czy ulga dla rodzin wielodzietnych. Szczegółowe informacje dotyczące ulg można znaleźć w „Poradniku dla Emerytów i Rencistów” opublikowanym przez Ministerstwo Finansów.
Gdzie szukać pomocy?
W razie wątpliwości związanych z rozliczeniem podatku, emeryci i renciści mogą skorzystać z pomocy oferowanej przez Krajową Informację Skarbową pod numerem telefonu 22 330 03 30 lub zapoznać się z materiałami na stronie internetowej Ministerstwa Finansów pod adresem www.podatki.gov.pl.
